实验四  总账管理系统日常业务处理

[实验目的]
    掌握用友ERP-U8软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
[实验内容]
   1．凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账
    2．出纳管理
    3．账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账
 [实验要求]
   1．以“马方”的身分进行填制凭证，凭证查询操作。
    2．以“王晶”的身分进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，王
票登记操作。
    3．以“陈明”的身分进行审核、记账、账簿查询操作。
[实验资料]
   1．凭证管理
    1月经济业务如下：
    (1)2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)
        借：营业费用(5501)        200
    贷：现金(1001)          200
    (2)3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。(现金支票号XJ001)
    借：现金(1001)                         10 000
    贷：银行存款／工行存款(100201)        10 000
    (3)5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8.275。(转账支票号ZZW001)
    借：银行存款／中行存款(100202)     82 750
    贷：实收资本(3101)               82 750
    (4)8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。(转账支票号ZZR001)
    借：原材料／生产用原材料(121101)        50 000
    贷：银行存款／21行存款(100201)        50 000
    (5)12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99 600元，用以偿还所欠货款。(转账支票号ZZR002)
    借：银行存款／21行存款(100201)    99 600
    贷：应收账款(1131)               99 600
    (6)14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。(适用税率17％)
    借：库存商品(1243)                              8 000
    应交税金／应交增值税／进项税额(21710101)    1 360
    贷：应付账款(2121)                            9 360
    (7)16日，总经理办公室支付业务招待费1 200元。(转账支票号ZZR003)
    借：管理费用／招待费(550205)         1 200
    贷：银行存款／21行存款(100201)    1 200
    (8)18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。
    借：管理费用／差旅费(550204)      1 800
    现金(1001)                      200
    贷：其他应收款(1133)             2 000
    (9)20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。
    借：生产成本／直接材料(410101)           25 000
    贷：原材料／生产用原材料(121101)       25 000   
    2．出纳管理
    25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5 000元。

[操作指导]
   以“马方”的身分注册进入总账系统。
    1．凭证管理
    填制凭证
    增加凭证——输入一张完整的凭证(业务1)
    (1)执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
    (2)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
    (3)选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2003-01-02"；输入附单据数“1”。
    (4)输入摘要“购办公用品”；输人科目名称“5501”，借方金额“200”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“1001”，贷方金额“200”。
    (5)单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。
    注意：
    ·采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。
    ·凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
    ·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
    ·科目编码必须是末级的科目编码。
    ·金额不能为“零”；红字以“—”号表示。
    ·可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
    增加凭证——输入凭证的辅助核算信息(业务2—业务9)
    在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。
    银行科目(业务2)
    (1)在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。
    (2)输入结算方式“201”，票号“XJ001”，发生日期“2003—01—03”，单击“确认”按钮。
    (3)凭证输完后，单击“保存”按钮，若此张支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记?”对话框。
    (4)单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。
    (5)输入领用日期“2003—01—03”，领用部门“财务部”，姓名“王晶”，限额“10000”，用途“备用金”，单击“确定”按钮。
    注意：
    ·选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。
    外币科目(业务3)
    (1)在填制凭证过程中，输完外币科目“100202”，输入外币金额“10 000”，根据自动显示的外币汇率“8.275”，自动算出并显示本币金额“82 750”。
    (2)全输完后，单击“保存”按钮，保存凭证。
    注意：
    ·汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改。如使用变动汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率栏中修改。
    数量科目(业务4)
    (1)在填制凭证过程中，输完数量科目“121101”，弹出“辅助项”对话框。
    (2)输人数量“10”，单价“5 000”，单击“确认”按钮。
    辅助核算科目——客户往来(业务5)
    (1)在填制凭证过程中，输入客户往来科目“1131”后，弹出“辅助项”对话框。
    (2)选择输入客户“世纪学校”，业务员“宋佳”，发生日期“2003—01—12”。
    (3)单击“确认”按钮。
    注意：
    ·如果往来单位不属于已定义的往来单位，则要正确输入新往来单位的辅助信息，系统会自动追加到往来单位目录中。
    辅助核算科目——供应商往来(业务6)
    (1)在填制凭证过程中，输入供应商往来科目“2121”后，弹出“辅助项”对话框。
    (2)选择输入供应商“多媒体研究所”，业务员“白雪”，发生日期“2003—01—14”。
    (3)单击“确认”按钮。
    辅助核算科目——部门核算(业务7)
    (1)在填制凭证过程中，输完部门核算科目“550205”，弹出“辅助项”对话框。
    (2)选择输入部门“总经理办公室”，单击“确认”按钮。
    辅助核算科目——个人往来(业务8)
    (1)在填制凭证过程中，输入个人往来科目“1133”后，弹出“辅助项”对话框。
    (2)选择输入部门“总经理办公室”，个人“肖剑”，发生日期“2003—01—18”。
    (3)单击“确认”按钮。
    注意：
    ·在输入个人信息时，若不输“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输个人名称自动输入其所属的部门。
    辅助核算科目——项目核算(业务9)
    (1)在填制凭证过程中，输入项目核算科目“410101”后，弹出“辅助项”对话框。
    (2)选择输入项目名称“普通打印纸—A4”，单击“确认”按钮。
    注意：
    ·系统根据“数量×单价”  自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，可将光标移到贷方后，按空格键，即可调整金额方向。
    查询凭证
    (1)执行“凭证”|“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。
    (2)选择输人查询条件，单击“辅助条件”按钮，可输入更多查询条件。
    (3)单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。
    (4)双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。
    修改凭证(可选做)
    (1)执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
    (2)单击“查询”按钮，输入查询条件，找到要修改的凭证。
    (3)对于凭证的一般信息，将光标放在要修改的地方，直接修改；如果要修改凭证的辅助项信息，首先选中辅助核算科目行，然后将光标置于备注栏辅助项，待鼠标变形时双击，弹出“辅助项”对话框，在对话框中修改相关信息。
    (4)单击“保存”按钮，保存相关信息。
    注意：
    ·未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再进行修改。
    ·若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，该日期不能在上一张凭证的制单日期之前。
    ·若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。  
    ·如果涉及银行科目分录中已录入支票的信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。
    ·外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。
    冲销凭证(可选做)
    (1)在“填制凭证”窗口，执行“制单”|“冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”对话框。
    (2)输入条件：选择“月份”、“凭证类别”；输入“凭证号”等信息。
    (3)单击“确定”按钮，系统自动生成一张红字冲销凭证。
    注意：
    ·通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。
    ·制作红字冲销凭证，将错误凭证冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。
    删除凭证(可选做)
    作废凭证
    (1)先查询到要作废的凭证。
    (2)在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“作废／恢复”命令。
    (3)凭证的左上角显示“作废”，表示该凭证已作废。
    注意：
    ·作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。
    ·作废凭证不能修改，不能审核。
    ·在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。
    ·账簿查询时，查不到作废凭证的数据。
    ·若当前凭证已作废，可执行“编辑”|“作废／恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。
    整理凭证
    (1)在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“凭证删除／整理”命令，打开“选择凭证期间”对话框。
    (2)选择要整理的“月份”。
    (3)单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。
    (4)选择真正要删除的作废凭证。
    (5)单击“确定”按钮，系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。
    注意：
    ·如果作废凭证不想保留时，则可以通过“凭证删除／整理”功能，将其彻底删除，并对未记账凭证重新编号。
    ·只能对未记账凭证作凭证整理。
    ·已记账凭证作凭证整理，应先恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。
    出纳签字
    更换操作员
    (1)在“总账系统”的初始窗口，执行“系统”|“重新注册”命令，进入“注册总账”窗口。
    (2)以“王晶”的身分重新注册总账系统，单击“确定”按钮。
    注意：
    ·凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人。
    ·按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人。
    ·在进行出纳签字和审核之前，通常需先更换操作员。
    出纳签字
    (1)执行“凭证”|“出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。
    (2)输入查询条件：单击“全部”单选按钮，输入月份“2003．01”。
    (3)单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。
    (4)双击某一要签字的凭证或者单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口。
    (5)单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳入姓名。
    (6)单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。
    注意：
    ·涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。
    ·凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳人自己进行。
    ·出纳签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则可以不执行“出纳签字”功能。
    ·可以执行“签字”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。
    审核凭证
    以“陈明”的身分重新注册总账系统。
    (1)执行“凭证”|“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。
    (2)输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。
    (3)双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。
    (4)检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。
    (5)单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。
    注意：
    ·审核人必须具有审核权。当通过“凭证审核权限”设置了明细审核权限时，还需要有对制单人所制凭证的审核权。
    ·作废凭证不能被审核，也不能被标错。
    ·审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。
    凭证记账
    以“陈明”的身分重新注册总账系统。
    记账
    (1)执行“凭证”|“记账”命令，进入“记账”窗口。
    (2)第一步，单击“全选”按钮，选择所有要记账的凭证。单击“下一步”按钮。
    (3)第二步，显示记账报告。如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。
    (4)第三步，记账。单击“记账”按钮，打开“试算平衡表”对话框，单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。
    (5)单击“确定”，记账完毕。
    注意：
    ·第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。
    ·上月未记账，本月不能记账。
    ·未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。
    ·作废凭证不需审核可直接记账。
    ·记账过程一旦因断电或其他原因被中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。
    取消记账
    激活“恢复记账前状态”菜单
    (1)在总账初始窗口，执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。
    (2)按Ctrl+H键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”信息提示框。
    (3)单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。
    注意：
    ·如果退出系统后又重新进入系统，或在“对账”中按“Ctrl+H”键，将重新隐藏“恢复记账前状态”功能。   
    取消记账
    (1)执行“凭证”|“恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框。
    (2)单击“最近一次记账前状态”单选按钮。
    (3)单击“确定”按钮，弹出“恢复记账完毕”信息提示对话框，单击“确定”按钮。
    注意：
    ·己结账月份的数据不能取消记账。
    ·取消记账后，一定要重新记账。
    2．出纳管理
    以“王晶”的身分重新注册总账系统。
    现金日记账
    (1)执行“出纳”|“现金日记账”命令，打开“现金日记账查询条件”对话框。
    (2)选择科目“1001现金”，默认月份“2003．01”，单击“确认”按钮，进入“现金日记账”窗口。
    (3)双击某行或将光标定在某行，再单击“凭证”按钮，可查看相应的凭证。
    (4)单击“总账”按钮，可查看此科目的三栏式总账，单击“退出”按钮。
    银行存款日记账
    银行存款日记账查询与现金日记账查询操作基本相同，所不同的只是银行存款日记账多一结算号栏，主要是对账时使用。
    资金日报表
    (1)执行“出纳”|“资金日报”命令，打开“资金日报表查询条件”对话框。
    (2)输人查询日期“2003—01—03”，选择“有余额无发生也显示”复选框。
    (3)单击“确认”按钮，进入“资金日报表”窗口，单击“退出”按钮。
    支票登记簿
    (1)执行“出纳”|“支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。
    (2)选择科目：工行存款“100201”，单击“确定”按钮，进入支票登记窗口。
    (3)单击“增加”按钮。
    (4)输入领用日期“2003—01—25”，领用部门“销售二部”，领用人“宋佳”，支票号“155”，预计金额“5 000”，单击“保存”按钮。单击“退出”按钮。
    注意：
    ·只有在结算方式设置中选择“票据管理标志”功能才能在此选择登记。
    ·领用日期和支票号必须输入，其他内容可输可不输。
    ·报销日期不能在领用日期之前。
    ·已报销的支票可成批删除。
    3．账簿管理
    以“陈明”的身分重新注册总账系统。辅助账的查询只介绍部门账，其他账簿查询同理。
    查询基本会计核算账簿
    (1)执行“账表”|“科目账”|“总账”命令，查询总账。
    (2)执行“账表”|“科目账”|“余额表”命令，查询发生额及余额表。
    (3)执行“账表”|“科目账”|“明细账”命令，查询月份综合明细账。
    部门账
    部门总账
    (1)执行“账表”|“部门辅助账”|“部门总账”|“三栏式总账”命令，进入“部门三栏总账条件”窗口。
    (2)输入查询条件：科目“550205招待费”，部门“总经理办公室”。
    (3)单击“确定”按钮，显示查询结果。
    (4)将光标定在总账的某笔业务上，单击“明细”按钮，可以查看部门明细账。
    部门明细账
    (1)执行“账表”|“部门辅助账”|“部门明细账”命令，进入“部门多栏明细账条件”窗口。
    (2)选择科目“5502”，部门“总经理办公室”，月份范围“2003.01-2003.01”，分析方式“金额分析”，单击“确认”按钮，显示查询结果。
    (3)将光标定在多栏账的某笔业务上，单击“凭证”按钮，可以查看该笔业务的凭证。
    部门收支分析
    (1)执行“账表”|“部门辅助账”|“部门收支分析”，进入“部门收支分析条件”窗口。
    (2)第一步选择分析科目：选择所有的部门核算科目，单击“下一步”按钮。
    (3)第二步选择分析部门：选择所有的部门，单击“下一步”按钮。
    (4)第三步选择分析月份：起止月份“2003.01—2003.01”，单击“完成”按钮，显示查询结果。

    实验五  总账管理系统银行对账

[实验目的]
 掌握用友K1lP—U8软件中银行对账的操作方法。
[实验内容]
 银行对账
[实验要求]
   以“王晶”的身分进行银行对账操作。
[实验资料]
    1．银行对账
    (1)银行对账期初
    朔日公司银行账的启用日期为2003／01／01，工行人民币户企业日记账调整前余额为193 829.16元，银行对账单调整前余额为233 829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40 000元。
(2)银行对账单
1月份银行对账单
日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额
2003.01.03 201 XJ001  10 000
2003.01.06    10 000
2003.01.10 202 ZZR001  10 000
2003.01.14 202 ZZR002 99 600 10 000

[操作指导]
   1．以“王晶”的身分启动和注册总账系统。
    2．输入银行对账期初数据
    (1)执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账期初录入”命令，打开“银行科目选择”对话框。
    (2)选择科目“100201工行存款”，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口。
    (3)确定启用日期“2003—01—01”。
    (4)输入单位日记账的调整前余额“193 829.16”；输入银行对账单的调整前余额“233 829.16”。
    (5)单击“对账单期初未达项”按钮，进入“银行方期初”窗口。
    (6)单击“增加”按钮，输入日期“2002—12—31”，结算方式“202”，借方金额“40000”。
    (7)单击“保存”按钮。单击“退出”按钮。
    注意：
    ·第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账功能之后将不再要求录入。
    ·在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。
    3．录人银行对账单
    (1)执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账单”命令，打开“银行科目选择”对话框。
    (2)选择科目“100201工行存款”，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。
    (3)单击“增加”按钮，输人银行对账单数据，单击“保存”按钮。
    4．银行对账
    自动对账
    (1)执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账”命令，打开“银行科目选择”对话框。
    (2)选择科目“100201工行存款”，单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口。
    (3)单击“对账”按钮，打开“自动对账”条件对话框。
    (4)输人截止日期“2003—01—31”，默认系统提供的其他对账条件。
    (5)单击“确定”按钮，显示自动对账结果。
    注意：   
    ·对账条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可输入可不输。
    ·对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志。
    手工对账
    (1)在自动对账窗口，对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，直接进行手工调整。
    (2)对账完毕，单击“检查”按钮，检查结果平衡，单击“确认”按钮。
    注意：
    ·在自动对账不能完全对上的情况下，可采用手工对账。
    5．输出余额调节表
    (1)执行“出纳”|“银行对账”|“余额调节表”命令，进入“银行存款余额调节表”窗口。   
    (2)选中科目“100201工行存款”。
    (3)单击“查看”或双击该行，即显示该银行账户的银行存款余额调节表。
    (4)单击“打印”按钮，打印银行存款余额调节表。

    实验六  总账管理系统期末处理

[实验目的]
   掌握用友EBP-U8软件中总账系统月末处理的相关内容，熟悉总账系统月末处理业务的各种操作，掌握自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。
[实验内容]
  1．自动转账
  2．对账
  3．结账  
[实验要求]
  1．以“马方”的身分进行自动转账操作。
  2．以“陈明”的身分进行对账、结账操作。
[实验资料]
  1．自动转账定义
    (1)自定义结转
    借：管理费用／其他(550207)         JG（）
    贷：待摊费用／报刊费(130101)    642／12
    (2)期间损益结转
[操作指导]
    1．自动转账
    以“马方”的身分重新注册总账系统。
    转账定义
    自定义结转设置
    (1)执行“期末”|“转账定义”|“自定义转账”命令，进入“自动转账设置”窗口。
    (2)单击“增加”按钮，打开“转账目录”设置对话框。
    (3)输入转账序号“0001”，转账说明“摊销报刊费”；选择凭证类别“转账凭证”。
    (4)单击“确定”按钮，继续定义转账凭证分录信息。
    (5)确定分录的借方信息。选择科目编码“550207”，部门“总经办公室”方向“借”，输入金额公式“JC（）”。
    (6)单击“增行”按钮。
    (7)确定分录的贷方信息。选择科目编码“130101”，方向“贷”，输入金额公式“642／12”。
    (8)单击“保存”按钮。
  注意：
    ·转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。
    ·如果使用应收、应付系统，则在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。
    ·输入转账计算公式有两种方法：一是直接选择计算公式；二是引导方式录入公式。
    期间损益结转设置
    (1)执行“期末”|“转账定义”|“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。
    (2)选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润科目“3131”，单击“确定”按钮。
    转账生成
    自定义转账生成
    (1)执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。
    (2)单击“自定义转账”单选按钮，单击“全选”按钮。
    (3)单击“确定”按钮，生成转账凭证。
    (4)单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。
    注意：
    ·转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。
    ·进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。
    ·转账凭证每月只生成一次。
    ·若使用应收、应付系统，则总账系统中，不能按客户、供应商进行结转。
    ·生成的转账凭证，仍需审核才能记账。
    ·以“陈明”的身分对生成的自动转账凭证进行审核、记账。
    期间损益结转生成   
    以“马方”的身分进行期间损益的结转。
    (1)执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。
    (2)单击“期间损益结转”单选按钮，选择损益类型“支出”。
    (3)单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，生成转账凭证。
    (4)单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。
    注意：
    ·以“陈明”的身分对生成的自动转账凭证进行审核、记账。
    2．对  账
    以“陈明”的身分重新注册总账系统。
    (1)执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。
    (2)将光标定位在要进行对账的月份“2003．01，单击“选择”按钮。
    (3)单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。
    (4)单击“试算”按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。
    (5)单击“确认”按钮。
    3．结  账
    结账
    (1)执行“期末”|“结账”命令，进入“结账”窗口。
    (2)单击要结账月份“2003.01”，单击“下一步”按钮。
    (3)单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。
    (4)单击“下一步”按钮，系统显示“1月工作报告”。
    (5)查看工作报告后，单击“下一步”按钮，单击“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。
    注意：
    ·结账只能由有结账权限的人进行。
    ·本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。
    ·结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。
    ·若总账与明细账对账不符，则不能结账。
    ·当与其他系统联合使用时，如果其他子系统未全部结账，则本月不能结账。
    ·结账前，要进行数据备份。
    取消结账(取消结账后，必须重新结账)
    (1)执行“期末”|“结账”命令，进入“结账”窗口。
    (2)选择要取消结账的月份“2003.01”。
    (3)按“Ctrl+Shift+F6”键激活“取消结账”功能。
    (4)输人口令“1”，单击“确认”按钮，取消结账标记。
    注意：
    ·当结账完毕后，由于非法操作、计算机病毒或其他原因可能会造成数据被破坏，这时可以使用“取消结账”功能。